北京市国有资产管理局等


北京市国有资产管理局等关于印发《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的通知

北京市国有资产管理局等

北京市国有资产管理局 北京市经济体制改革委员会转发国家国有资产管理局、国家经济体制改革委员会关于印发《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的通知

通知
市属各局（总公司）、各区县国有资产管理局、各股份有限公司：
现将国家国有资产管理局、国家经济体制改革委员会关于印发《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的通知转发给你们，结合本市情况补充通知如下，请一并认真贯彻执行。
一、为加强股份有限公司国有股权的管理，今后凡本市国有企业改组、新建股份有限公司，必须向同级国有资产管理部门申报，获准后，按照《公司法》进行相关的资产重组工作，国有股权设置（包括国家股、国有法人股）要经同级国有资产管理部门出具确认批复。
二、在本通知下发之前，已设立的设有国家股、国有法人股的股份有限公司，应认真按照通知精神，规范股权管理，并在限期内完善，请将检查情况写成书面报告于12月24日前分别报送市国有资产管理局、市体改委。
三、股份有限公司的产权登记和年检工作，将按照市国有资产管理局产权登记的具体规定（另发）执行。
四、设有国家股的股份有限公司国家股利的收缴按京国资经字（1993）361号文件执行。设有国有法人股的股份有限公司要在年度财务决算后，将财务决算抄报同级国有资产管理部门。
五、本通知适用于有限责任公司。
六、本通知自下发之日起执行，在执行中有何问题请及时与我局联系。

附件：国家国有资产管理局 国家经济体制改革委员会关于印发《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的通知（国资企发〔1994〕81号）
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
为了贯彻《公司法》，规范股份有限公司国有股权管理，我们在总结股份制试点中国有股权管理经验基础上，制定了《股份有限公司国有股权管理暂行办法》，现印发给你们，请照此执行。

附：股份有限公司国有股权管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为贯彻《公司法》，规范股份有限公司（以下简称“股份公司”）国有股权管理，维护国有资产权益，制定本办法。
第二条 组建股份公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，分别构成“国家股”和“国有法人股”。
国家股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。在股份公司股权登记上记名为该机构或部门持有的股份
国有法人股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。在股份公司股权登记上记名为该国有企业或事业及其他单位持有的股份。
国家股和国有法人股统称为国有股权。
第三条 股份公司国有股权管理应遵循以下原则：
一、贯彻以公有制为主体的方针，保证国有股权依国家产业政策在股份公司中的控股地位。
二、坚持政企职责分开，维护国有资产权益，依法落实股份公司法人财产权。
三、促进国有资产合理配置，优化国有资产投资结构，提高国有资产运营效益。
四、保障国有股权益，做到与其他股权同股、同权、同利。
第四条 国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构

第二章 股份公司设立时国有股权的界定
第五条 国有企业改建为股份公司时，可整体改组，也可根据实际情况对企业资产进行重组。
企业资产重组必须有利于企业自身发展，有得于提高企业盈利能力和水平，有利于发展专业化分工和社会化服务，资产重组中对原企业实行分立的，必须明确分立后独立于股份公司之外的经济实体的产权管理主体和管理体制，明确其与股份公司的产权关系和经济关系。
第六条 设立股份公司，必须按照国务院发布的《国有资产评估管理办法》的有关规定，委托有资格的评估机构进行资产评估。
第七条 国有企业改建为股份公司，要按国家有关规定进行产权界定。
第八条 股份公司设立时，股权界定应区分改组设立和新设成立两种不同情况。
一、国有企业改建为股份公司的股权界定：
1．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股。
2．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产，下同）累计高于原国有企业净资产50％（含50％），或主营生产部分全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份
界定为国家股；进入股份公司的净资产低于50％（不含50％），其净资产折成的股份界定为国有法人股。国家另有规定的从其规定。
3．国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）和控股子企业（控股子公司）及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的
股份界定为国有法人股。
二、新建设立股份公司的股权界定：
1．国家授权投资的机构或部门直接向新设成立的股份公司投资形成的股份界定为国家股。
2．国有企业（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）或国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）和控股子企业（控股子公司）以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份界定为国有法人股。
第九条 按本《办法》应界定为国家股的不得界定为国有法人股。
第十条 国有企业（指单一投资主体的企业）改组设立股份公司时，其占有使用的资产经评估确认后，须将净资产一并折股，股权性质不得分设；其股权要按本《办法》确定的国有股持股单位统一持有，不得由不同部门或机构分割持有。
第十一条 国有企业进行股份制改组，要按《在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定》，保证国家股或国有法人股（该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司）的控股地位。
国有股权控股分为绝对控股和相对控股。绝对控股是指国有股权持股比例占50％以上（不含50％）；相对控股是指国有股权持股比例高于30％低于50％，但因股权分散，国家对股份公司具有控制性影响。
计算持股比例一般应以同一持股单位的股份为准，不得将两个或两个以上国有股权持股单位的股份加和计总。
第十二条 国有资产严禁低估作价折股，一般应以评估确认后净资产折为国有股的股本。如不全部折股，则折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，但折股比率（国有股股本／发行前国有净资产）不得低于65％。股票发行溢价倍率（股票发行价格／股票面值）应不低于折股
倍数（发行前国有净资产／国有股股本）。净资产未全部折股的差额部分应计入资本公积金，不得以任何形式将资本（净资产）转为负债。净资产折股后，股东权益应等于净资产。
第十三条 国有企业改建为股份公司必须明确国家股或国有法人股持股单位。
第十四条 资产评估结束后，有关单位要提出国有股权管理方案的申请并附送有关材料，报国有资产管理部门审核、批复。国有资产管理部门的批复是审批设立股份公司的必备文件。国有股权管理方案的申请，凡需国务院授权部门审批设立公司的，报国家国有资产管理局审批；凡需地
方省、自治区、直辖市人民政府批准设立公司的，报省级人民政府国有资产管理部门审批。
第十五条 国有资产管理部门要建立股份公司国家股档案，包括国家股持股单位名称、国家股数额占总股本的比例、国家股股利收缴、国家股权变动等情况，对国家股股权及收益实施动态管理。

第三章 国有股持股单位和股权行使方式
第十六条 国家股权应由国家授权投资的机构持有，在国家授权投资的机构未明确前，也可由国有资产管理部门持有或由国有资产管理部门代政府委托其他机构或部门持有。
国家股权委托持有的，国有资产管理部门应与被委托单位办理委托手续，订立委托协议，明确双方在行使股权、股利收缴、股权转让等方面的权利和义务。国家授权投资的机构持有国家股权的，国有资产管理部门代授权方拟定有关协议。
国有法人股应由作为投资主体的国有法人单位持有并行使股权。
第十七条 国有股持股单位须依法行使股份公司的国有股权，维护国有股的权益，对国有股权益的安全完整负责。
第十八条 国有股持股单位必须妥善保管股票或其他股权凭证。
第十九条 国有股持股单位可委派法定代表人或其指定的代理人出席股东大会，审议和表决股东大会议程上的事项。国有股持股单位通过出席股东大会的代表提名董事、监事候选人或提出罢免董事、监事的动议，并依持股比例参加投票、表决。
第二十条 受国有股持股单位委派出席股东大会的代表人或代理人，应按持股单位的利益和意志行使股东权利。
第二十一条 国有股持股单位不得委托任何自然人作为国有股股东，并以个人名义行使国有股股权。
第二十二条 明确为某一持股单位持有的国有股股权，不得分割为若干部分委派一个以上的股东代理人分别行使。
第二十三条 非经法定程序，国有股持股单位不得直接指定任何人担任公司董事，也不得要求任何董事只代表国有股持股单位的利益行事或事先单方面向国有股持股单位报告应当向全体股东同时披露的重要信息。
公司的全体当选董事，不论是否由国家股持股单位提名，均应代表全体股东的利益，对全体股东负责。
国有股股权行使管理办法另行制定。

第四章 国有股股权的收入、增购、转让及转让收入的管理
第二十四条 经股东大会决议采取分配现金股利方式的，国有股持股单位应按时足额收缴国有股应分得的股利，不得以任何方式放弃国有股的收益权。
第二十五条 国家股股利收入由国有资产管理部门监督收缴，依法纳入国有资产经营预算并根据国家有关规定安排使用。
国有法人股股利由国有法人单位依法收取，按《企业财务通则》有关规定核算。
第二十六条 国有股持股单位不得将国有股应分得的股利单方面留归股份公司使用。
第二十七条 国有股持股单位在股东大会决定送配股等事宜时，须从维护国有股利益出发，不得盲目赞成配股或放弃配股权；不得同意国有股权分派现金股利而其他股权分派等值红股及其它不规范、不公正的分配方案。
国有股持股单位不得以任何理由、任何方式同意单方面缩小国有股权比例。
第二十八条 国有股持股单位可根据国家产业政策、经营策略及有关法规增购股份。
完成增购股份并增加国家股权后，须报国有资产管理部门备案。
第二十九条 国有股权可以依法转让。
国家股权转让应符合以下规定：
一、转让国家股权应以调整投资结构为主要目的。
二、转让国家股权须遵从国家有关转让国家股的规定，由国家股持股单位提出申请，说明转让目的、转让收入的投向、转让数额、转让对象、转让方式和条件、转让定价、转让时间以及其他具体安排。
三、转让国家股权的申请报国家国有资产管理局和省级人民政府国有资产管理部门审批；向境外转让国有股权的（包括配股权转让）报国家国有资产管理局审批；国家股转让数额较大，涉及绝对控股权及相对控股权变动的，须经国家国有资产管理局会同国家体改委及有关部门审批。
四、非国有资产管理部门持股的股东单位转让国家股权后，须向国有资产管理部门报告转让收入的金额、转让收入的使用计划及实施结果。
国有股权转让的具体办法另行制定。
第三十条 国家股配股权转让须遵从证券监管的有关规定。
第三十一条 国家股权转让收入应纳入国有资产经营预算收入，用于购买须由国家控股的股份制企业的配股或购入其他股权等国有资产经营性投资。
第三十二条 股份公司破产或终止清算后，国有股持股单位应按股权比例收回剩余资产。

第五章 监 督 和 制 裁
第三十三条 国有资产管理部门应考核、监督国家股持股单位正确行使权利和履行义务，维护国有股的权益。
第三十四条 国有资产管理部门有权对国家股权的管理经营情况进行检查，被检查单位不得弄虚作假或以任何方式拒绝和逃避。
第三十五条 国有资产管理部门有权单独或会同有关部门对违反本《办法》，导致国有资产权益受到侵害的单位和人员给予经济、行政的处分，包括终止授权或解除其被委托行使国家股股权的资格。对触犯刑律的责任人，由司法机关依法追究其刑事责任。
第三十六条 国有资产管理部门及授权机构的工作人员，利用职权营私舞弊或玩忽职守，造成国有资产权益损失的，国有资产管理部门或其授权机构应对有关责任人员给予经济、行政的处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第六章 附 则
第三十七条 本《办法》原则适用于有限责任公司。
第三十八条 本《办法》发布后，《股份制试点企业国有资产管理暂行规定》同时废止。其他有关规定与本《办法》的规定不符的，以本《办法》为准执行。
第三十九条 各地可根据本《办法》制订具体操作规定，报国家国有资产管理局和国家体改委备案。
第四十条 本《办法》由国家国有资产局负责解释。
第四十一条 本办法自发布之日起施行。



1994年12月14日
广东省汕头市人民政府


汕头市企业信用评级管理暂行办法

（汕头市人民政府令第57号　已经2002年4月30日市人民政府第六十一次常务会议审议通过，现予公布，自2002年6月1日起施行。）





　　第一条 为规范企业信用等级评定行为，防范企业信用风险，依法维护企业的合法权益，促进经济社会的健康发展，根据有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所指的企业信用等级评定，是指经市人民政府批准的组织（以下简称信用评级机构）按照行政管理部门、金融机构的有关规定及其对企业的分类管理信息和其他外部因素为标准，根据采集的企业信用信息，对企业（包括各类社会中介机构，下同）的经营状况、社会资信状况和信用能力等进行综合评估。
　　个人或未经批准的组织不得从事企业信用等级评定业务。
　　第三条 信用评级机构依照本办法对本市行政区域内注册的企业进行企业信用等级评定。
　　第四条 信用评级机构对企业信用等级评定应当遵循合法、客观、公正的原则。
　　第五条 市人民政府批准成立的信用征信监督机构，负责对企业信用等级评定业务的监督管理。具体监督管理办法由市人民政府另行制定。
　　第六条 企业信用等级评定标准及办法由信用评级机构根据有关法律、法规和规章的规定，结合本市实际和企业类型，参照国际惯例制定，并报信用征信监督机构备案。
　　海关、税务、工商、技术监督等行政管理部门、金融机构应当将其对企业分类管理的有关规定及其对企业的分类管理信息，报信用征信监督机构备案。
　　第七条 信用评级机构可以接受企业的委托，依法对委托企业进行信用等级评定。
　　第八条 信用评级机构可以根据业务需要，依法对企业信用等级进行自主评定。
　　第九条 信用评级机构可以根据法律、法规和规章未禁止公开的企业信用信息，依法对企业信用等级进行强制评定。
　　第十条 信用评级机构按有偿原则提供企业信用等级评定服务，但有下列情形之一的，不得收费：
　　（一）依法定职权调查的司法机关和行政机关；
　　（二）法律、法规规定不得收费的其他使用人。
　　信用评级机构进行企业信用等级评定的收费标准，应当报市物价部门核定。
　　第十一条 信用评级机构通过网络或其他途径披露企业的信用等级评定结论或评级报告，必须征得该企业的同意。但披露按照本办法第九条规定做出的信用评级结论或评级报告，或者依法向司法机关、行政机关或其他使用人提供信用等级评定结论或评级报告的除外。
　　信用评级机构的工作人员不得泄露企业的信用等级评定结论或评级报告。
　　第十二条 企业信用等级评定结论或评级报告实行动态管理，有效期一般为一年，但信用评级机构可以依据企业资信状况的变化情况，依法随时进行调整。
　　第十三条 企业认为信用评级机构对本企业等级评定结论或评级报告与事实不符的，有权要求信用评级机构更正，并提供有关资料。
　　信用评级机构对企业的更正要求，应当自受理之日起15个工作日内进行核实，并作出更正或不予更正的书面答复。不予更正的，应当说明理由。企业对信用评级机构的答复有异议的，可以向信用征信监督机构申诉。
　　第十四条 企业在信用等级评定过程中应当提供真实、准确、完整的信用信息。
　　企业提供虚假信息的，信用评级机构应将其作为企业的不良资信记录在案，作为对该企业进行信用评级新的依据。
　　第十五条 信用评级机构及其工作人员违反本办法规定的，由信用征信监督机构责令限期改正，并视其情节轻重，给予警告或3万元以下罚款；因信用评级机构及其工作人员的过错造成当事人经济损失的，应当依法承担民事赔偿责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
　　第十六条 本办法自2002年6月1日起施行。


汕头市人民政府办公室　　　　　　　　

二○○二年四月三十日