中国证券监督管理委员会


关于加强对证券投资基金发行工作监督检查的补充通知
证监会



各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），上海、深圳证券交易所：
为进一步加强对证券投资基金发行工作的监督检查，提高监督检查的工作效率，现就有关问题补充通知如下：
一、每只基金发行时，各地证管办（证监会）应严格按照本通知和我会证监基字〔1998〕9号、10号、11号文件及证办〔1998〕4号、10号文件的要求进行监督检查，及时处理违规行为，并与上海或深圳证券交易所及时沟通情况，加强工作配合。
二、各地证管办（证监会）如发现违规申购等情况，应于Ｔ＋2日上午9：00之前，按照《协助执行通知书（一号）》（附后）规定的格式和内容通知证券交易所，要求证券交易所及时剔除违规申购帐号，并对违规申购份额不予配号。
三、各地证管办（证监会）未能在Ｔ＋2日上午9：00之前将有关情况通知证券交易所，并造成违规申购基金帐号得以中签的，应于Ｔ＋3日中午12：00之前，按照《协助执行通知书（二号）》（附后）规定的格式和内容通知证券交易所，冻结该违规申购帐户下的中签基金份额
，并将剩余的违规申购资金从Ｔ＋4日起继续冻结5个工作日。
四、各地证管办（证监会）确因特殊情况未能在Ｔ＋3日中午12：00之前将有关情况通知证券交易所的，应最迟在该基金上市公告书公告日后1个工作日内，按照《协助执行通知书（三号）》（附后）规定的格式和内容通知证券交易所冻结违规帐户内的中签基金份额。
五、各地证管办（证监会）应在基金上市后一个月内，对冻结的违规申购帐户内的中签基金份额作出处理决定，并将处理决定报中国证监会基金监管部备案，同时按照《协助执行通知书（四号）》（附后）规定的格式和内容通知证券交易所，对冻结的中签基金份额予以解冻，并对一个
有效帐户以外的其他帐户予以注销。
六、今后凡涉及冻结（解冻）基金违规处理事宜，均由两个交易所的监察部门统一归口处理。各地证管办（证监会）应及时与上海证券交易所监察部（电话：021－68805768，传真：68805769）或深圳证券交易所市场监察部（电话：0755－2083909，传
真：2083914）联系。
《协助执行通知书（一号）》格式：
协助执行通知书
（一号）
××证券交易所监察部：
在××基金发行过程中，我办（会）对该基金的申购情况进行了巡查，发现以下违
规申购情况。现通告你所，请及时剔除违规申购帐号，并对违规申购的份额不予配号。
违规申购情况如下：
1．申购者名称、地址；
2．申购使用的股票帐户（基金帐户）；
3．申购基金的名称、代码、日期、数量和申购资金数量；
4．申购所在证券营业部、申购使用的席位号。
××证管办（证监会）
××年××月××日
《协助执行通知书（二号）》格式：
协助执行通知书
（二号）
××证券交易所监察部：
在××基金发行过程中，我办（会）对该基金的申购情况进行了巡查，发现以下违
规申购情况，现通告你所，如配号的违规申购份额已中签，请将违规帐户下的中签基金
份额予以冻结，并将剩余的违规申购的资金在Ｔ＋4日后继续冻结5个工作日。
违规申购情况至少应包括如下内容：
1．申购者名称、地址；
2．申购使用的股票帐户（基金帐户）；
3．申购基金的名称、代码、日期、数量和申购资金数量；
4．申购所在证券营业部、申购使用的席位号。
××证管办（证监会）
××年××月××日
《协助执行通知书（三号）》格式：
协助执行通知书
（三号）
××证券交易所监察部：
在××基金发行过程中，我办（会）对该基金的申购情况进行了巡查，发现以下违
规申购情况。现通告你所，请将该违规帐号下的全部中签基金份额予以冻结。违规申购
情况如下：
1．申购者名称、地址；
2．申购使用的股票帐户（基金帐户）；
3．冻结帐户名称和冻结基金代码、数量；
4．冻结帐户所在证券营业部、冻结帐户使用的席位号。
××证管办（证监会）
××年××月××日
《协助执行通知书（四号）》格式：
协助执行通知书
（四号）
××证券交易所监察部：
××年××月××日，我办（会）曾通告你所，请你所协助将下列违规申购帐户内
的中签基金份额予以冻结。现我办（会）决定，除保留××（姓名）一个有效帐户外，其
他帐户予以继续冻结，并在6个月后予以注销，同时，将其违规申购的中签基金份额在
基金上市后予以卖出，所得收入收归国库所有。
请你所将违规中签基金份额解冻，并督促证券经营机构从违规中签基金份额解冻之
日起3个工作日内将违规中签基金份额卖出，同时，督促违规申购者将保留帐户以外的
其他帐户中合法持有的其他证券在6个月内卖出，并在6个月后对这些帐户予以注销。违
规中签基金情况如下：
1．冻结的日期；
2．冻结的帐户名称；
3．冻结的基金份额数量；
4．请予以解冻帐户的时间；
5．请予以解冻的帐户名称；
6．请予以解冻的基金份额数量；
7．请予以继续冻结帐户的号码。
××证管办（证监会）
××年××月××日



1998年12月24日
财政部、国家发展改革委、国家林业局


财政部、国家发展改革委、国家林业局关于全面清理整顿涉及木材生产经营收费项目的通知

2003年8月4日 财综[2003]56号

各省、自治区、直辖市财政厅(局)、计委、物价局、林业厅(局)，黑龙江、吉林、内蒙古、大兴安岭森工(林业)集团公司，新疆生产建设兵团财务局、林业局：
目前，涉及木材生产经营的收费项目过多过滥，木材生产经营负担过重，已成为制约木材生产发展的突出问题。尽管各地采取了一些治理措施，但涉及木材生产经营的乱收费问题仍未得到根本解决。为切实减轻木材生产经营负担，调动有关方面造林育林的积极性，促进林业快速健康发展，经国务院批准，决定对涉及木材生产经营的收费项目进行全面清理整顿。现将有关事项通知如下：
一、清理整顿的范围
各地区现行涉及木材生产经营的收费项目，包括林农(含集体林承包经营者)、森工企业、国有林场、国有林业采育场、木材加工企业(简称“木材生产经营者”)在造林、育林、采伐、加工、销售及运输过程中负担的行政事业性收费、政府性基金、政府性集资、摊派(简称“收费”)，均属于清理整顿的范围。
二、清理整顿的政策界限
(一)行政事业性收费。各地区凡在法律、法规规定之外或者未经国务院和省、自治区、直辖市人民政府及其财政、价格主管部门批准，向木材生产经营者收取的行政事业性收费，均属于乱收费，应当予以取消。符合法律、法规规定或者经国务院和省、自治区、直辖市人民政府及其财政、价格主管部门批准向木材生产经营者收取的行政事业性收费，属于重复设置或者不合理的，也要进行归并或者取消。清理整顿后，需要保留及合并的涉及木材生产经营的行政事业性收费项目，由省、自治区、直辖市财政部门会同价格、林业主管部门报经同级人民政府批准后向社会公布，并报财政部、国家发展改革委、国家林业局备案。
(二)政府性基金。各地区向木材生产经营者征收政府性基金，必须具有法律、行政法规以及中共中央、国务院文件依据，并按照规定程序报经国务院或者财政部会同有关部门批准。否则，应当予以取消。各地区现行涉及木材生产经营者的政府性基金项目，必须严格按照《财政部关于公布保留的政府性基金项目的通知》(财综〔2002〕33号)的规定执行，不得擅自增加政府性基金项目、扩大征收范围和提高征收标准。2003年，财政部将会同国家发展改革委、国家林业局在调查研究基础上，尽快重新修订育林基金管理办法，将维简费并入育林基金，降低育林基金征收和提取标准。
(三)政府性集资。各地区向木材生产经营者征收政府性集资，必须符合法律、行政法规和国务院的规定。否则，均属于乱集资，应一律予以取消。严禁向木材生产经营者进行各种摊派。
三、清理整顿的主要内容
(一)取消越权出台的乱收费项目。主要是取消省、自治区、直辖市以下各级政府及有关部门自行设立涉及木材生产经营的各种行政事业性收费项目，包括木材生产经营行业管理费、乡镇管理费、联营管理费、林区道路养路费、预留造林更新费等收费项目。
(二)取消不合理的收费项目。自本通知发布之日起，取消财政部、原国家计委批准由各地林业主管部门收取的林业保护建设费。取消省级人民政府及其财政、价格主管部门出台的森林资源补偿费(金)、自然保护区管理费、护林防火费、森工企业管理费、林业系统公司上缴管理费、林木种子调拨管理手续费、珍贵出口木材资源培植费、出口木片森林资源补偿费等项目。
(三)落实国家已公布取消的收费项目。各地区要严格执行《中共中央办公厅、国务院办公厅关于对涉及农民负担项目审核处理意见的通知》(中发[1993]10号)的规定，落实取消林政管理费、林区管理建设费。同时，要严格执行财政部、原国家计委《关于公布取消第二批行政事业性收费项目的通知》(财综字[1998]112号)的规定，落实取消植物检疫证费、允许进出口许可证书费。
对取消涉及木材生产经营的行政事业性收费项目，各地区不得以任何理由和任何名义推迟执行或者拒不执行，也不得变相恢复征收，或者将已公布取消的收费转为经营服务性收费。同时，价格主管部门要及时办理收费许可证注销手续，财政部门要及时收缴已发放的票据。取消林业保护建设费以及省级人民政府及其财政、价格主管部门出台的收费项目后，基层林业部门履行行政管理职能所必需的经费开支，由同级财政部门通过预算酌情予以安排。对重点林区的财力困难县、乡，由省、市财政部门通过转移支付方式予以补助。
四、清理整顿工作的组织领导
财政部会同国家发展改革委、国家林业局对全国清理整顿涉及木材生产经营收费项目工作进行统一部署，并加强对各地的政策指导，监督抽查各地清理整顿情况。各省、自治区、直辖市财政部门会同价格、林业主管部门在同级人民政府的领导下，对本地区清理整顿工作进行部署安排，并具体组织实施。
五、清理整顿工作的步骤和要求
清理整顿涉及木材生产经营收费项目工作分4个阶段进行。
(一)全面清理阶段，于2003年9月底前完成。各省、自治区、直辖市财政部门会同价格、林业主管部门对本地区涉及木材生产经营的收费项目进行全面清理，区分哪些是合法收费，哪些是不合法、不合理收费，哪些收费属于重复设置需要归并、调整。
(二)审核处理阶段，于2003年10月底前完成。在全面清理的基础上，各省、自治区、直辖市财政部门会同价格、林业主管部门按照本通知规定的政策界限，对本地区涉及木材生产经营的收费项目逐项重新审核，提出取消、保留(包括归并)收费项目的意见，报同级人民政府批准后向社会公布，并报财政部、国家发展改革委、国家林业局备案。
(三)监督检查阶段，于2003年11月底前完成。各省、自治区、直辖市财政部门会同价格、林业主管部门，对本地区各市、县清理整顿涉及木材生产经营收费项目情况进行监督检查。财政部会同国家发展改革委、国家林业局对各省、自治区、直辖市清理整顿涉及木材生产经营收费项目情况进行重点抽查。对不按规定取消收费或变相继续收费的，各级财政、价格主管部门要依照有关规定从严查处。同时，要按照《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)的规定，追究责任人员的行政责任。
(四)总结验收阶段，于2003年12月底完成。各省、自治区、直辖市人民政府应于2003年12月底前将本地区清理整顿涉及木材生产经营收费项目情况，包括落实取消涉及木材生产经营收费项目情况、减轻木材生产经营负担状况等，以书面形式分别报送财政部、国家发展改革委、国家林业局一式三份。
各级财政、价格、林业主管部门要充分认识清理整顿涉及木材生产经营收费项目的重要性和紧迫性，认真贯彻“三个代表”重要思想，切实履行职责，认真扎实开展工作，务求取得明显成效，以维护木材生产经营者权益，促进林业和经济发展。